Prestar dinero a un familiar es una práctica frecuente: apoyo para la compra de vivienda, ayuda ante una dificultad económica o adelanto puntual para un proyecto personal. En la mayoría de los casos se basa en la confianza, pero cuando no se documenta adecuadamente puede generar conflictos personales y problemas fiscales.

Los préstamos entre familiares son legales en España, pero deben formalizarse correctamente para evitar que se consideren donaciones encubiertas o generen controversias posteriores.

¿Es legal prestar dinero a un familiar?

Sí. El Código Civil, en sus artículos 1740 y siguientes, regula el contrato de préstamo (mutuo), que puede celebrarse entre particulares sin limitación por razón de parentesco.

Un préstamo es un acuerdo por el cual:

• Una persona entrega una cantidad de dinero.
• La otra se compromete a devolverla.
• Puede pactarse con o sin intereses.

La clave es que exista obligación real de devolución.

Préstamo o donación: diferencia jurídica esencial

Uno de los aspectos más importantes es diferenciar correctamente ambas figuras.

Préstamo

• Existe obligación de devolver el dinero.
• Puede devengar intereses o ser gratuito.
• No constituye ingreso para el prestatario.

Donación

• No existe obligación de devolución.
• Está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
• Tiene implicaciones fiscales relevantes.

Si no se acredita que existe obligación de reintegro, la administración tributaria podría considerar que se trata de una donación.

Por qué conviene formalizarlo por escrito

Aunque la ley no exige necesariamente forma escrita para que el préstamo sea válido, documentarlo aporta seguridad jurídica.

Un contrato por escrito permite:

• Acreditar que no se trata de una donación.
• Establecer condiciones claras.
• Evitar interpretaciones distintas en el futuro.
• Facilitar la reclamación en caso de impago.

La confianza familiar no sustituye la necesidad de prueba en caso de conflicto.

Cómo formalizar correctamente un préstamo entre familiares

Formalizarlo adecuadamente no requiere necesariamente notario, pero sí claridad documental.

1. Redactar un contrato de préstamo

El documento debería incluir:

• Identificación completa de las partes.
• Importe prestado.
• Fecha de entrega.
• Forma de pago.
• Plazo o calendario de devolución.
• Indicación expresa de si existen o no intereses.

Debe estar firmado por ambas partes.

2. Indicar expresamente si el préstamo es gratuito

Los préstamos entre familiares suelen ser sin intereses. En ese caso conviene dejarlo claramente reflejado.

Si no se especifica, pueden surgir dudas interpretativas.

3. Utilizar medios de pago rastreables

Para reforzar la validez:

• Realizar transferencia bancaria.
• Indicar en el concepto que se trata de un préstamo.
• Conservar justificantes.

Las entregas en efectivo dificultan la prueba.

4. Presentación ante la administración tributaria

En España, los préstamos están sujetos pero exentos del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP).

Esto significa que:

• No se paga impuesto.
• Pero puede ser obligatorio presentar el modelo correspondiente en la comunidad autónoma.

Presentarlo refuerza la prueba de que se trata de un préstamo y no de una donación.

Aspectos fiscales relevantes

Desde el punto de vista fiscal:

• El préstamo no genera tributación si se devuelve.
• No constituye renta para el prestatario.
• Si hay intereses, estos pueden tributar para el prestamista como rendimiento del capital mobiliario.

El riesgo surge cuando no se devuelve el dinero o no existe documentación suficiente.

Riesgo de que se considere donación encubierta

La administración podría cuestionar la operación si:

• No existe contrato.
• No hay calendario de devolución.
• No se realizan pagos.
• Se “perdona” la deuda sin formalización.

En ese caso podrían exigirse:

• Impuesto de donaciones.
• Recargos e intereses.
• Sanciones en supuestos graves.

Importancia de cumplir el calendario de devolución

No basta con firmar el contrato: debe cumplirse.

Para reforzar la naturaleza de préstamo:

• Realizar devoluciones periódicas.
• Utilizar transferencias bancarias.
• Indicar claramente el concepto de devolución.

La ausencia prolongada de pagos puede generar dudas sobre la verdadera naturaleza de la operación.

¿Qué ocurre si el prestatario no puede devolver el dinero?

Si surgen dificultades, conviene:

• Formalizar una modificación por escrito.
• Establecer nuevos plazos.
• Evitar acuerdos verbales sin documentación.

Si finalmente se decide perdonar la deuda, deberá formalizarse adecuadamente y analizar sus implicaciones fiscales, ya que puede convertirse en una donación.

Préstamos entre padres e hijos: especial atención

Son los más frecuentes y también los más revisados por la administración, especialmente cuando:

• Se utilizan para adquirir vivienda.
• Se emplean como aportación a una entrada hipotecaria.
• Se realizan por importes elevados.

Una correcta formalización evita problemas futuros en posibles inspecciones o en procesos sucesorios.

Relación con herencias futuras

Los préstamos pueden influir en el reparto hereditario si no se aclara su naturaleza.

Es recomendable dejar constancia de:

• Si deberá descontarse de la herencia.
• Si se considera anticipo.
• Si se exigirá devolución íntegra antes del fallecimiento.

La falta de claridad puede generar conflictos entre herederos.

Errores frecuentes

Entre los más habituales:

• No documentar el préstamo.
• Entregar dinero en efectivo sin justificante.
• No presentar el modelo fiscal correspondiente.
• No devolver nunca el importe.
• Confundir ayuda económica con préstamo formal.

Estos errores son los que suelen generar conflictos o requerimientos administrativos.

¿Conviene asesoramiento profesional?

En operaciones de mayor importe o en contextos familiares complejos, puede ser recomendable:

• Revisar el contrato con asesor.
• Analizar implicaciones fiscales.
• Valorar la formalización notarial.

Una mínima prevención puede evitar problemas relevantes en el futuro.

Conclusión

Los préstamos entre familiares son perfectamente legales, pero deben formalizarse adecuadamente para evitar conflictos personales y riesgos fiscales.

Documentar la operación, utilizar medios de pago trazables y cumplir el calendario de devolución son medidas sencillas que aportan seguridad jurídica a ambas partes.

La confianza es importante, pero cuando se trata de dinero, la claridad y la formalización protegen tanto la relación familiar como la posición legal de quienes intervienen.

Base legal orientativa

• Código Civil, artículos 1740 y siguientes (contrato de préstamo).
• Real Decreto Legislativo 1/1993 (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales).
• Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

⚖️ Nota informativa
Este artículo tiene carácter divulgativo y no constituye asesoramiento jurídico o fiscal personalizado. La forma de documentar un préstamo y sus implicaciones fiscales pueden variar según la comunidad autónoma y las circunstancias concretas del caso.